Les récents ajustements des prélèvements sociaux et fiscaux sur les Plans d’Épargne Retraite (PER) redéfinissent le paysage de l’épargne retraite. À l’aube de 2026, ces changements impactent la fiscalité des sorties en capital et en rente, tout en préservant l’attrait du PER grâce à ses avantages fiscaux et son potentiel de capitalisation.
Augmentation des prélèvements sociaux : quel impact sur le PER ?
Depuis le 1er janvier 2026, le taux des prélèvements sociaux sur les Plans d’Épargne Retraite (PER) a augmenté de 17,2 % à 18,6 %. En revanche, ce taux reste inchangé pour d’autres produits d’épargne comme l’assurance-vie et le Plan d’Épargne Logement. Cette différence pourrait influencer les choix d’investissement des épargnants.
Pour les détenteurs de PER, cette hausse signifie une réduction potentielle des rendements nets. Cependant, le PER conserve des avantages fiscaux à l’entrée et un système de capitalisation attractif, ce qui pourrait continuer à séduire les investisseurs malgré l’augmentation des prélèvements.
La flat tax sur les plus-values : une charge alourdie
La hausse de la flat tax à 31,4 % sur les plus-values en cas de sortie en capital alourdit la charge fiscale des épargnants. Cette augmentation s’inscrit dans un contexte où le PER reste attractif grâce à ses avantages fiscaux à l’entrée. Toutefois, les épargnants doivent être attentifs à l’impact de cette hausse sur leurs rendements nets.
L’imposition du capital dépend des versements volontaires : sans déduction à l’entrée, le capital est exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. En cas de déduction, il est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, sans prélèvements sociaux.
Le PER : un choix toujours attractif
Malgré l’augmentation des prélèvements sociaux à 18,6 % sur les sorties en rente, le PER demeure un choix compétitif pour préparer sa retraite. Les avantages fiscaux à l’entrée, tels que la déduction fiscale, permettent aux épargnants de réduire leur revenu imposable, rendant le PER particulièrement attractif.
De plus, le système de capitalisation du PER offre une croissance potentielle du capital sur le long terme. Bien que les sorties en rente soient soumises aux prélèvements sociaux, ces éléments combinés continuent de séduire les épargnants soucieux de leur avenir financier.
Fortuny, un accompagnement clé pour optimiser son PER en 2026
Face à l’évolution de la fiscalité et au renforcement des prélèvements sociaux, le choix d’un Plan d’Épargne Retraite ne peut plus se faire à l’aveugle. La plateforme Fortuny accompagne les épargnants dans la compréhension fine des règles fiscales du PER, qu’il s’agisse de la déduction à l’entrée, des modalités de sortie ou de l’impact réel des prélèvements sur le rendement net.
Grâce à l’expertise des conseillers en gestion de patrimoine Fortuny, chaque stratégie est construite en tenant compte du profil fiscal, de l’horizon de retraite et des objectifs patrimoniaux. Cette approche permet d’arbitrer entre sortie en capital ou en rente, et de sélectionner des supports cohérents avec le niveau de risque souhaité.
Pour bénéficier d’un accompagnement personnalisé, il est conseillé de remplir le formulaire de contact Fortuny afin d’échanger avec un conseiller en gestion de patrimoine et ajuster son PER aux nouvelles règles en vigueur dès 2026.